عندما تستثمر في سوق الأوراق المالية ، فأنت بحاجة إلى حساب عوامل وبيانات مختلفة من الشركات التي ستؤسس عليها قراراتك الاستثمارية. من أهم مؤشرات نجاح الأعمال وأكثرها تعقيدًا تقرير مالي. يساعد في التنبؤ بمزيد من التطوير للشركة وتحديد ما إذا كانت أسهمها تستحق وضع أموالك فيها.

الشركات التي ليس لديها الأسهم المتداولة في البورصة قد لا تكشف عن تقاريرها لجميع أولئك الذين لديهم فضول. عند الطلب ، يمكنهم تقديم هذه المعلومات إلى السلطات الضريبية أو المستثمرين المحتملين. ومع ذلك ، يجب على الشركات العامة فقط الكشف عن تقاريرها المالية بالكامل.

كقاعدة عامة ، يتم نشر التقارير في مصادر مفتوحة أو على مواقع الويب الخاصة بالشركات. يمكن أن تكون فترة التقرير التي تنتهي في تقرير مالي ربعًا أو ستة أشهر أو سنة. في بعض الحالات ، تقدم الشركات تقارير لفترات أطول من أجل إجازة التحليل.

أنواع التقارير المالية

تقدم الممارسة المقبولة دوليًا عدة أنواع من التقارير القياسية:

  • IFRS - المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية
  • مبادئ المحاسبة الأمريكية المقبولة عمومًا - مبادئ المحاسبة الأمريكية المقبولة عمومًا.

يتم استخدام المعيار الأخير من قبل الشركات التي يتم تداول أسهمها في أسواق الأسهم الأمريكية.

كما يتضح من الاسم ، فإن IFRS هي معيار دولي لإعداد التقارير. في كثير من الأحيان ، يتم تعديل تقرير IFRS وفقًا لمعايير GAAP الأمريكية لتحليل أبسط.

من يحتاج التقرير المالي ولماذا

مصلحة الضرائب حساب الضرائب للشركة بناء على التقارير. يجب أن تكون المعلومات واقعية تمامًا ؛ لا يجوز نشر البيانات التي لا تعكس الواقع الحقيقي للأشياء.

إدارة الشركة يتخذ قرارات بشأن التطوير الإضافي للشركة بناءً على التقارير. يمكنهم التخطيط لتمديد العمل أو ، على العكس من ذلك ، التخلص من فقدان الفروع لتقليل النفقات غير الضرورية.

المساهمون والمستثمرون استخدام التقارير لتقييم تمويل الشركة ، وعمل الإدارة ، ووجهات نظر الاستثمار ، وما إلى ذلك.

تساعد التقارير المالية المستثمرين في المستقبل على تحديد الشركة التي سيستثمرون فيها وماذا يفعلون بالأسهم الموجودة بالفعل في المحفظة. كما يوضح التقرير ما إذا كانت الشركة ستدفع أم لا أرباح وكم.

ما يمكنك أن تجده في التقرير المالي

أرباح وخسائر الشركة خلال فترة التقرير

  1. اجمالي الربح
  2. الربح التشغيلي
  3. صافي الربح
  4. قاعدة EPS

تدفق الأموال

يحسب التقرير المقبوضات والمدفوعات النقدية وغير النقدية لجميع الفواتير ، بما في ذلك التدفقات المالية من الاستثمارات والأنشطة التشغيلية والمالية.

الرصيد

يوضح التقرير الأداء المالي للشركة خلال الفترة المشمولة بالتقرير: القيمة الإجمالية للشركة بما في ذلك النقد والممتلكات والمطلوبات.

كيفية استخدام التقارير المالية

بعد دراسة التقارير المالية لشركة أو عدة شركات ، يمكن للمستثمر إجراء تحليل مقارن لأعمالهم. هذا شيء بسيط للغاية.

أولاً ، اختر الشركات التي ترغب في مقارنتها ، ولكن تأكد من أنها تعمل في قطاع واحد أو تصنع منتجات مماثلة. سيكون من الخطأ مقارنة شركة تنتج معادن ثقيلة وشركة ترفيه. في مثل هذه الحالة ، ستكون المقارنة غير صحيحة لعدد من الأسباب.

ارسم جدولاً بالمؤشرات التي تهتم بها. وهكذا يمكنك تقييم وجهات نظر التنمية والربح المحتمل من الاستثمارات. كقاعدة عامة ، يتم أخذ التقارير السابقة لكلتا الشركتين للمقارنة ، ويتم إجراء تحليل مقارن يساعد ، من بين أمور أخرى ، على تقييم الأرباح المحتملة واستدامة السوق للشركة.

إذا كانت نتائج الشركة مخيبة للآمال ، فتجنب الاستثمار فيها. يمكن أن تكون الشركات الواعدة ذات المنتجات المبتكرة استثناءً ، لكن لا تنسَ أبدًا المخاطر المتزايدة.

ما هي المؤشرات التي تتم مقارنتها بشكل طبيعي؟

  1. صافي الربح
  2. اجمالي الربح
  3. الربح التشغيلي
  4. قاعدة EPS
  5. التدفقات النقدية من جميع الأنشطة التجارية
  6. الأصول المتداولة وغير المتداولة
  7. الخصوم والأسهم والديون

أين تجد التقارير المالية

للتحقق من تقرير مالي لبعض الشركات ودراسته ، يمكنك البحث عنه في مصادر مفتوحة على الإنترنت أو الانتقال مباشرة إلى موقع الشركة على الإنترنت.

دعونا ندرس مثال تقرير مجموعة الخطوط الجوية الأمريكية. ننتقل إلى موقعه الرسمي ، ونختار القسم للمستثمرين (الشركات المختلفة قد يكون لها أسماء مختلفة قليلاً للقسم).

أين تجد التقارير المالية

اختر التقرير المالي للفترة السابقة.

أين تجد التقارير المالية

ثم تحتاج فقط إلى دراسة المعلومات ، وتطبيق تحليل المقارنة ، ومعرفة ما إذا كانت هذه الشركة تناسبك.

التقارير المالية American Airlines Group
التقارير المالية American Airlines Group

أسفل الخط

لا يوجد سبب يدعو المستثمر إلى دراسة التقرير المالي بالكامل. يمكن أن تحتوي التقارير على ما يصل إلى 200 صفحة وبعض المعلومات مخصصة لعدد قليل جدًا من الأشخاص.

الطريقة المثلى للخروج هي اختيار عدة مؤشرات واستخدامها فقط. لاحظ أنك بحاجة إلى دراسة التقارير الخاصة بفترة التقرير السابقة. لرؤية الصورة الكاملة ، عادة ما تستخدم التقارير السنوية.

عند اتخاذ القرارات ، غالبًا ما يشعر المستثمرون بالحيرة من التصريحات المندفعة أو الأخبار السلبية عن الشركة. في هذه الحالة ، سيكون التصرف بناءً على الأرقام والحقائق أكثر أمانًا بدلاً من المشاعر.

استثمر في الأسهم الأمريكية مع RoboForex بشروط مواتية! يمكن تداول الأسهم الحقيقية على منصة R StocksTrader من 0.0045 دولار لكل سهم ، مع حد أدنى لرسوم التداول قدره 0.25 دولار. يمكنك أيضًا تجربة مهاراتك في التداول في منصة R StocksTrader في حساب تجريبي ، ما عليك سوى التسجيل في RoboForex.com و افتح حساب تداول.


تم تحضير المواد بواسطة

يعمل في الفوركس منذ عام 2009 ، كما يتداول في سوق الأسهم. يشارك بانتظام في ندوات RoboForex على الويب المخصصة للعملاء ذوي الخبرة بأي مستوى.