Cuando invierte en el mercado de valores, debe tener en cuenta varios factores y datos de las empresas en las que basará sus decisiones de inversión. Uno de los indicadores de éxito más importantes y complejos de las empresas es la informe financiero. Ayuda a predecir un mayor desarrollo de la empresa y a decidir si vale la pena invertir su dinero en sus acciones.

Empresas que no tienen su las acciones negociados en el mercado de valores pueden no revelar sus informes a todos aquellos que tengan curiosidad. A petición, pueden proporcionar esta información a las autoridades fiscales o inversores potenciales. Sin embargo, solo las empresas públicas deben revelar sus informes financieros en su totalidad.

Por regla general, los informes se publican en fuentes abiertas o en los sitios web de las empresas. El período de informe que termina en un informe financiero puede ser un trimestre, seis meses o un año. En ciertos casos, las empresas proporcionan informes durante períodos más prolongados con el fin de aprobar el análisis.

Tipos de informes financieros

La práctica aceptada internacionalmente ofrece varios tipos de informes estándar:

  • NIIF - Norma internacional de información financiera
  • US GAAP - Principios contables generalmente aceptados en EE. UU.

Este último estándar lo utilizan las empresas que negocian sus acciones en los mercados de valores estadounidenses.

Como su nombre lo revela, la NIIF es una norma internacional de presentación de informes. Muy a menudo, el informe IFRS se ajusta a los estándares de US GAAP para un análisis más simple.

Quién necesita un informe financiero y para qué

Autoridades fiscales calcular los impuestos de la empresa en función de los informes. La información debe ser absolutamente realista; es posible que no se publiquen los datos que no reflejen el estado real de las cosas.

La gestión de la empresa toma decisiones sobre el desarrollo futuro de la empresa basándose en los informes. Pueden planificar la ampliación del negocio o, por el contrario, deshacerse de las sucursales perdidas para reducir gastos innecesarios.

Accionistas e inversores utilizar los informes para evaluar la financiación de la empresa, el trabajo de la dirección, perspectivas de inversión, etc.

Los informes financieros ayudan a los futuros inversores a decidir en qué empresa invertir y qué hacer con las acciones que ya están en la cartera. Además, el informe deja claro si la empresa pagará dividendos y cuánto.

Qué puede encontrar en un informe financiero

Ganancias y pérdidas de la empresa durante el período sobre el que se informa

  1. Beneficio bruto
  2. Beneficio operativo
  3. Beneficio neto
  4. EPS base

Flujo de fondos

El informe contabiliza los recibos y pagos en efectivo y no en efectivo de todas las facturas, incluido el flujo de dinero de las inversiones, actividades operativas y financieras.

Balance

El informe muestra el desempeño financiero de la empresa durante el período del informe: el valor total de la empresa, incluidos el efectivo, la propiedad y los pasivos.

Cómo utilizar los informes financieros

Habiendo estudiado los informes financieros de una empresa o de varias empresas, un inversor puede realizar un análisis comparativo de su negocio. Esto es algo muy sencillo de hacer.

Primero, elija las empresas que le gustaría comparar, pero asegúrese de que estén trabajando en un sector o fabriquen productos similares. Sería incorrecto comparar una empresa que produce metales pesados ​​y una empresa de entretenimiento. En tal caso, la comparación será incorrecta por varias razones.

Dibuje una tabla de los indicadores que le interesan. De esta manera, podrá evaluar las perspectivas de desarrollo y el beneficio potencial de las inversiones. Por regla general, para la comparación se toman informes previos de ambas compañías, y se realiza un análisis comparativo que, entre otras cosas, ayuda a evaluar los dividendos potenciales y la sostenibilidad de mercado de la empresa.

Si los resultados de una empresa son decepcionantes, no invierta en ella. Las empresas prometedoras con productos innovadores pueden ser una excepción, pero nunca se olvide de los mayores riesgos.

¿Qué indicadores se comparan normalmente?

  1. Beneficio neto
  2. Beneficio bruto
  3. Beneficio operativo
  4. EPS base
  5. Flujos de efectivo de todas las actividades comerciales
  6. Activos corrientes y no corrientes
  7. Pasivos, acciones y deudas

Dónde encontrar informes financieros

Para consultar y estudiar un informe financiero de alguna empresa, puede buscarlo en fuentes abiertas en Internet o ir directamente al sitio web de la empresa.

Estudiemos el ejemplo del informe de American Airlines Group. Vamos a su sitio web oficial, elegimos la sección Para inversores (diferentes empresas pueden tener nombres ligeramente diferentes para la sección).

Dónde encontrar informes financieros

Elija el informe financiero del período anterior.

Dónde encontrar informes financieros

Luego, solo necesita estudiar la información, aplicar el análisis de comparación y ver si esta empresa se adapta a usted.

Informes financieros American Airlines Group
Informes financieros American Airlines Group

En pocas palabras

No hay ninguna razón para que un inversor estudie el informe financiero completo. Los informes pueden contener hasta 200 páginas y cierta información destinada a un número muy reducido de personas.

Una salida óptima es elegir varios indicadores y utilizarlos únicamente. Tenga en cuenta que debe estudiar los informes del período de informe anterior. Para ver el panorama completo, se suelen utilizar informes anuales.

Al tomar decisiones, los inversores a menudo se quedan perplejos por declaraciones impulsivas o noticias negativas sobre la empresa. En este caso, será más seguro actuar basándose en dígitos y hechos en lugar de emociones.

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Ha estado en Forex desde 2009, también cotiza en el mercado de valores. Participa regularmente en seminarios web de RoboForex destinados a clientes con cualquier nivel de experiencia.