У цьому матеріалі ми розповімо вам про те, що таке бюджет, навіщо він потрібен і як його складати. Крім того, спробуємо пояснити, чому планування бюджету — це дуже важливий складник фінансової діяльності. А також відповімо на питання про те, у чому вигода планувати бюджет.

Чому бюджет важливий

Бюджет — це фінансовий план, який складається на певний період часу та враховує майбутні доходи та витрати. Як правило, його складають на місяць чи рік.

Під час планування необхідно сформувати докладний список витрат для чіткішого розуміння, від чого саме можна або потрібно відмовитися, щоби швидше досягти поставленої фінансової мети.

Пояснюючи, чому бюджет важливий, треба одразу зазначити його основні сильні сторони. До ключових переваг ведення бюджету можна віднести те, що це допомагає вам керувати щомісячними витратами, дисциплінує, готує до подолання непередбачуваних життєвих обставин і утримує від необдуманих фінансових рішень.

Яка мета бюджету

Бюджет наочно показує, якою сумою коштів може розпоряджатися країна, компанія, сім’я чи людина, і скільки потрібно виділити на обов’язкові витрати. Це не просто список доходів і витрат на місяць або рік. Хоча й така зведена таблиця буде корисною, але вона не допоможе досягти фінансової стабільності.

Цілі формування бюджету — це планування обʼємів витрат і доходів на певний період, а потім порівняння планових показників із фактично отриманими. Саме з допомогою порівняння та аналізу цієї статистики можна отримати відповіді на базові питання:

  • Куди були витрачені кошти, і чи були ці витрати справді необхідні?
  • Чому фактичні витрати перевищили планові значення, та за якими саме статтями витрат це сталося?
  • Як досягти більш точного виконання фінансового плану?
  • Що потрібно зробити, щоби зменшити негативні відхилення фактичних показників від запланованих?

Які різновиди бюджету виділяють

Бюджет може складатися як на рівні держави, так і на рівні окремо взятої людини, яка вирішила впорядкувати свої витрати. Цей документ має відображати фінансове становище організації або сім’ї повною мірою. Це означає, що до плану мають бути включені абсолютно всі джерела доходів і всі види витрат. Зазначена інформація має бути достовірною, актуальною та повною, щоби відповідати реальному стану справ.

Процес складання фінансового плану називається бюджетуванням, виділяють такі його різновиди:

  • Формування особистого бюджету — це створення фінансового плану для розподілу доходів на витрати, заощадження та погашення боргу. Попередні витрати та борг враховуються під час створення особистого бюджету. Наприклад, робота є джерелом доходу, а комунальні рахунки та орендна плата — витратами. Можна виділити й таку категорію, як активи: власність, інвестиції та інші заощадження чи цінності, які є потенційним резервом коштів у разі дефіциту бюджету.
  • Формування корпоративного бюджету — складання фінансового прогнозу на найближче майбутнє, який об’єднує очікувані доходи та витрати різних відділів компанії. Є ключовим елементом в інтегрованому бізнес-плануванні. Процес складання корпоративного бюджету зазвичай потребує значних зусиль, часто з участю багатьох співробітників. Остаточне утвердження залишається за фінансовим директором.

З чого розпочати складання бюджету

Як правило, формування особистого бюджету починається з оцінювання рівня доходів, відстеження видатків, усунення боргів. Під час збалансованого бюджетування доходна частина дорівнює видатковій. Якщо витрати перевищують доходи, створюється дефіцит, і якщо доходи перевищують витрати — профіцит.

Умовно бюджетування можна розбити на кілька кроків:

  1. Розрахунок власного доходу. Цікавлять тільки кошти, отримані на руки без урахування податків, пенсійних відрахувань і медичного страхування.
  2. Відстеження витрат. Необхідно розуміти, на що саме витрачається одержаний дохід. Це можуть бути комунальні платежі, заправка автомобіля, оплата розваг, купівля одягу, взуття, продуктів харчування та багатьох інших товарів і послуг. Відстеження витрат дасть змогу знайти непотрібні витрати.
  3. Постановка цілей. Наприклад, до них можна віднести створення фінансової "подушки безпеки" в розмірі 3–6 заробітних плат, ремонт автомобіля, відпустку чи пенсійні заощадження. Поставлені цілі мають мотивувати дотримуватися бюджету та зменшувати витрати.
  4. Складання плану. Рекомендується використовувати правило 50/30/20: 50% щомісячного доходу виділяються на оплату необхідних потреб, 30% — на необов’язкові витрати, 20% — на заощадження.
  5. Коригування витрат. Важливо не перевитрачати кошти, щоби підвищити швидкість досягнення поставленої мети. Наприклад, витрати на харчування, житло та транспорт — це необхідні витрати, які, швидше за все, складно зменшити та точно неможливо ігнорувати. Витрати на походи в кіно, кафе чи торгові центри за бажання можна скоротити. Варто зважати на те, що навіть невелика економія може призвести до значного накопичення в перспективі.
  6. Аналіз виконання та перегляд бюджету. Без контролю того, як ви дотримуєтеся наміченого фінансового плану, рівень ефективності зазначених вище кроків суттєво знижується. Доходи та цілі можуть періодично змінюватися, головне — вчасно вносити корективи та намагатися не збільшувати непотрібні витрати.

Чому вигідно складати бюджет

Складання бюджету дає змогу збалансувати свої доходи та витрати, а також ставити та досягати певних фінансових цілей. Вони можуть бути амбітними, як покупка нерухомості, або ж скромнішими, наприклад, придбання смартфону. Бюджет надасть більш конкретну інформацію про те, як реалізувати поставлені завдання та у які терміни.

Ще одна вагома причина, через яку варто задуматися про сімейний бюджет, — це створення резервного фонду на непередбачені випадки. Від свого щомісячного доходу рекомендується відкладати щонайменше 10% на фінансову "подушку безпеки". Її має вистачити на забезпечення вашої повноцінної життєдіяльності протягом 3–6 місяців у разі втрати доходів. Це одне з основних правил, яким навчають на курсах підвищення фінансової грамотності.

Облік усіх витрат дає можливість виявити напрями, у фінансуванні яких можлива економія. І навіть якщо здається, що зекономлену сьогодні суму складно назвати суттєвою, то уявіть, у скільки разів вона збільшиться за умови дисциплінованого дотримання складеного плану.

Висновок

Бюджет дає змогу простіше відстежувати те, скільки грошей ви заробляєте, а також на що та в якому обсязі їх витрачаєте. Складання бюджету є основою фінансового успіху та безпеки. З його допомогою легше ухвалювати складні фінансові рішення.


Матеріал підготував

Торгує на фінансових ринках із 2004 року. Набуті досвід і знання допомогли йому сформувати власний підхід до аналізу активів, деталями якого він охоче ділиться зі слухачами вебінарів RoboForex.